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老师我问一下公司的进项是两张100的发票（税额），13个点的销项是80，3个点简易征税销项是30，我做账怎么做啊 借 进项税备抵100 贷进项税 借销项3 30 销项13 80 贷 进项100 未交增值税10 这样不是和申报上不一样吗
星空之海
于2020-05-02 08:26 发布 663次浏览
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佟老师
职称： 税务师,中级会计师
2020-05-02 08:40
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老师，如果当月做帐应交税费-应交增值税进项，但未验证发票，增值税报表先零申报，下月验证后才可报增值税申报表，对吗？
答： 可以的，开票日起180天内认证都是有效的
帐务每月结转未交增值税，年底统一结转销项税额和进项税额，最后借应交税费-未交增值税贷方应交税费-增值税-转出未交增值税，有留抵。发现上半年销项大于进项，结转应交未交增值税：借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，到年底这个借方“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”金额+年底“应交税费-未交增值税”金额等于申报表中期末可留抵税额。我想问的是之前销项大于进项时结转未交增值税“应交税费-增值税-转出未交增值税”的金额这么处理?
答： 上半年销项大进项，月底结转未交增值税，下月缴纳。2个分录后借应交税费-增值税-转出未交增值税有余额。下半年进项大于销项。年底结转全年进项和销项税额并把差额转入应交税费-未交增值税。这2个金额之和等于期末可留抵金额，
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，税未申报未交，我可以直接 借应交增值税销项 贷应交增值税进项 再借应交增值税 未交增值税 吗？就是相当于我有税交，就结转到应交增值税未交增值税贷方，有留抵的就结转到了，应交增值税未交增值税的借方了？
答： 你好，可以结转，但少了一个步骤。要先将销项和进项结转到转出未交增值税，再结转到未交增值税。 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
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