老师，之前去年的有些暂时估的款，今年4月份才补票进来，现在要汇算清缴，需要调增吗？按照今年的利润表去做？还是按照去年

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2020-05-01 18:14

怎么调整呢

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2020-05-01 18:15

分录如何做

黎老师 解答

2020-05-01 18:34

你好，比如，暂时估的款比发票上的金额相比是少，就相应增加成本，反之。

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2020-05-01 18:52

分录怎么做

黎老师 解答

2020-05-01 19:32

你好，比如，你暂时估的款时，借：库存商品    贷：应付账款   借：主营成本 贷：库存商品   收到发票  暂时估的款比发票上的金额相少，账务处理，借：库存商品（增加的差额） 应交增值税-进项税    贷：应付账款（增加的差额）   借：主要成本（增加的差额） 贷：库存商品（增加的差额）。反之。

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2020-05-01 19:33

老师调表怎么调。按照去年利润吗？

黎老师 解答

2020-05-01 19:40

你好，应付账款金额增加，主营成本增加，资产负债表中的调增应付账款，未分配利润调增，利润表中主营成本调增。

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2020-05-01 19:46

要做分录吗老师

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2020-05-01 19:47

直接在资产负债表跟利润表修改就可以吗

黎老师 解答

2020-05-01 20:08

你好，资产负债表跟利润表的数据来自于记账凭证。

滴答滴答 追问

2020-05-01 20:43

你不是说调表吗

黎老师 解答

2020-05-01 20:46

你好，凭证记录的数据变化了，连带财务报表的数据也要跟着变化，先是凭证，后才是财务报表。都有关联的。