可是我查应收10000是对的，查预收账款科目余额表也有期末余额发生数，不应该是零嘛，这个分录对不对呢，

筑梦~ 追问

2020-05-01 15:56

问你一个问题，期初:预收款30000，本期预收款29000，本期主营业务收入60000，这个怎么出分录呀，我的应收账款是10000，那我核对科目余额表预收账款应该是0了吧

筑梦~ 追问

2020-05-01 15:57

借:银行 29000 贷:预收账款29000，借:预收59000贷:应收59000借:应收60000贷:主营业务收入60000

筑梦~ 追问

2020-05-01 15:58

老师，为什么这个分录做出来。科目余额表应收预收都有数。应收是对的，预收期末余额不应该是0嘛

文静老师 解答

2020-05-01 16:05

我确定下，你的期初预收30000和本期预收29000和主营业务收入60000的关系。是否是两笔预收都对应这一笔收入

筑梦~ 追问

2020-05-01 16:11

老师，是的，预收两笔都是对应这次收入。预收款期初我录的是预收账款30000，后面收了一笔29000的，发货确认收入，我现在有点蒙，这个科目余额表，应收账款10000，预收期末余额如果是借方就是应收，贷方就是预收。这个到底怎么个回事

文静老师 解答

2020-05-01 16:21

你把往来混到一起了。期初预收30000，本期预收29000。1.借银行存款29000贷预收账款29000。2.确认收入。借预收账款60000贷主营业务收入60000(没有考虑增值税)。所以预收账款借方余额10000。账上是预收账款借方余额10000。资产负债表可以重分类到应收账款项目

文静老师 解答

2020-05-01 16:22

对同一家单位，同一笔业务，注意一预到底。不能同时用预收和应收

筑梦~ 追问

2020-05-01 16:30

老师，我用的是制作凭证直接出凭证的，意思是我要手动录入凭证，或者制作凭证再修改，只能用同一个科目呀，那我期初数，应收预收分开录了。是不是得重新做

筑梦~ 追问

2020-05-01 16:33

我们是销售空调且安装的。因为之前没有做过账务这一块，只是做了进销存资金管理这块，所以我录期初数应收和预收录了，应付和预付录了，那我现在同一笔业务只用一个科目，还会出现这种错误嘛

筑梦~ 追问

2020-05-01 16:33

我看网上是用预收冲应收的呀

文静老师 解答

2020-05-01 16:57

不用管网上的。首先期初应收和预收，应付和预付是分开录，可以有四个往来。只是同一笔业务同一个客户之前收了定金就得一预到底，不能同时做预收和应收

文静老师 解答

2020-05-01 16:58

期初预收30000，本期预收29000。1.借银行存款29000贷预收账款29000。2.确认收入。借预收账款60000贷主营业务收入60000(没有考虑增值税)。所以预收账款借方余额10000。账上是预收账款借方余额10000。资产负债表可以重分类到应收账款项目。按这个来就可以了。其他没有收定金的该算应收还是做应收

筑梦~ 追问

2020-05-01 17:01

那我们销售空调，我应收预收，这个客户挂的只用哪个科目就用哪个科目核算就行了吧

文静老师 解答

2020-05-01 17:05

是的，就是这样。如果开始没有收定金就应收，如果收了定金就预收，销售冲预收。将来如果客户还差销售款，就是预收账款借方余额，账簿该咋样就咋样，资产负债表重分类到应收账款就可以了。

筑梦~ 追问

2020-05-01 17:12

老师，那我期初数据录错了自己过账了，反结账，再去前一期录，是不是也不行了，有没有反过账的金蝶商贸版

文静老师 解答

2020-05-01 18:27

你的期初数据哪里错了？

筑梦~ 追问

2020-05-01 20:19

老师再问一个问题，金蝶商贸版结转成本，是重算成本，再去制作凭证那里生成凭证，然后过账，期末结账对嘛

文静老师 解答

2020-05-01 20:32

我没有用过商贸版，只用过kis专业版。财务软件的流程一般如你所说，生成凭证，过账(记账)，结账

筑梦~ 追问

2020-05-01 21:18

谢谢老师

文静老师 解答

2020-05-01 21:21

不客气，有问题再交流