请问老师，去年12月份交了一笔报刊费，对方已经出具了增值税普通发票，公司也记了账，由于对方账号不对，导致后期金额退回来，今年4月份款项重新打入对方账户，这种情况下，应该怎么记账呢？是把12月份的账红字冲了吗？

心若向阳@无谓悲伤 追问

2020-04-30 20:52

可是老师，发票开在12月份了，如果把12月份的账红冲了，把账记在4月份，发票也贴在4月份吗？

文文老师 解答

2020-05-01 08:33

红冲的账做在4月份，不用附发票，后期收到重开的发票，再做蓝字分录，这样，一负一正，整体上不影响本年利润总额