老师请问这题怎么解答呢，我的是(1000-200-25+30)×25%-188＝13.25

天晴，心情 追问

2020-04-30 13:10

老师，这里说80已经扣除了，那税法只给扣80×50%＝40，是不是调整40？应该是1000-200-25+40+30？

天晴，心情 追问

2020-04-30 13:12

老师，我明白您意思了，扣完研发费用还可以加计扣除50%的意思，但是这个比例是不是75%还是50？

立红老师 解答

2020-04-30 13:22

你好，现在是75%，我看题 是18年的业务，所以乘的50%

天晴，心情 追问

2020-04-30 13:26

老师，加计扣除75%的比例是什么时候变更的？还有公益性捐赠是不是利润1000的12%＝120万可扣除，要调整10万？

立红老师 解答

2020-04-30 13:30

你好，抱歉，时间记错了，是18年1月开始可以加计75%扣除
对的，公益性捐赠需要调增10万
应交所得税=（1000-200-25-80*75%+30+10）*25%-188

天晴，心情 追问

2020-04-30 13:31

好的，谢谢老师，2018.1开始扣除175%！转让国债可以扣吗

立红老师 解答

2020-04-30 13:35

你好，研发费用是按发生额的75%加计扣除，形成无形资产的按无形资产的175%摊销
转让国债取得收益不能扣除，如果是国债利息收入是可以扣除的，老师也马乎了
应交所得税=（1000-200-80*75%+30+10）*25%-188

天晴，心情 追问

2020-04-30 13:35

好的，记住了，谢谢若水老师

立红老师 解答

2020-04-30 13:38

不客气的，祝您学习愉快，也谢谢您通过题目再次提醒我需要改掉马虎的坏习惯，