单位企业年报的时候2019年工资调增，2020年账务怎么处理，还需要该19面对的账吗？

弓长旭 追问

2020-04-30 10:03

不会再发，20年如何冲销

弓长旭 追问

2020-04-30 10:04

我还需要补交企业所得税

弓长旭 追问

2020-04-30 10:05

账务处理 我不会了，麻烦您写下

李雪婷老师 解答

2020-04-30 10:47

冲销工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：以前年度损益调整—管理（或销售）费用
不过有个特例，如果是上市公司，审计报告需要对外公告的话，就不能通过以前年度损益调整，需要返回到2019年调整账务

李雪婷老师 解答

2020-04-30 10:56

补税
借：所得税费用
贷：应交税费—应交所得税