进项税额转出后怎么把分录做平呢？

伶俐的铃铛 追问

2020-04-30 09:50

期末了，譬如：本月销项税5万，进项票已都认证了是11万！那抵过5万后还剩6万！这6万怎么做分录？

玲老师 解答

2020-04-30 10:01

进项多不用做分录，不用交税

伶俐的铃铛 追问

2020-04-30 10:02

那这多的6万在报表上体现的是什么？

玲老师 解答

2020-04-30 10:08

报表上填写了 抵不了的自动留抵了

伶俐的铃铛 追问

2020-04-30 10:10

如果下月需要这6万抵7万销项税，要怎么做分录呢？

玲老师 解答

2020-04-30 10:22

直接抵就可以 如果 你每月想结平就这样转
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录