老师，19年有张费用普票被税务稽查了，要求冲减费用补缴税。怎么做财务账了？领导让直接计入未分配利润或者原路冲回，对吗？

ch 追问

2020-04-29 23:14

是的

小宇老师 解答

2020-04-29 23:17

这个发票是买什么的呢？如果是发生的费用，取的的增值税发票都是可以抵扣的，除非这个是假发票，税务局没有说为什么不能税前扣除么？

ch 追问

2020-04-29 23:21

广告费，皮包公司开的有问题

小宇老师 解答

2020-04-29 23:24

发票是真的吗？如果发票是真的，只就所得税汇算清缴来说，其实是无需调整账务的，只需将这笔发票的金额在纳税调整事项中调增就可以了。和你账务上冲回对所得税的影响是一样的。

ch 追问

2020-04-29 23:31

发票查询过是真实的

ch 追问

2020-04-29 23:32

但领导让我计入未分配利润

小宇老师 解答

2020-04-29 23:40

广告费当初应该借：销售费用，贷银行存款了，如果原路冲回，你银行存款能调回来，还是说银行存款金额也是个假的，计入未分配利润的话，直接借未分配利润，贷销售费用么？这样也不合适，我觉的你可以再和领导沟通一下，可以不用调整账务的，就算以后再查，所得税的时候已经调整过了，没关系的。

ch 追问

2020-04-29 23:51

我估计领导这样调是不想补税吧。当初是借销售贷其他应收

小宇老师 解答

2020-04-29 23:55

调了之后费用少了，影响利润表，自然也是需要交税的，