老师，我们公司去年收到客户3000元，2015年9月也开了增值税普通发票，客户一直没来公司参加培训，今年5月份客户要求退款了，两个问题需要请教您：1、我们直接开一张负数发票冲账可以吗？2、对方收到跨年的负数发票应该怎么调账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-05-24 16:17

老师，对方财务说2015年汇算清缴完成了没办法调整？

邹老师解答

2016-05-24 16:06

1，可以的
2，借；应收账款等科目贷；以前年度损益调整

邹老师解答

2016-05-24 16:20

只是对方不想麻烦而已

精选问题

老师，你好，问下：1、企业和电力公司签订的临时供电合问

- 企业和电力公司签订的临时供电合同和购售电合同：企业和电力公司签订的临时供电合同若属于电网与用户之间签订的供用电合同，根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税〔2006〕162号）规定，不属于印花税列举征税的凭证，不征收印花税。答
老师你好，就是公司没有钱了，6月份的社保也没有缴纳问

你好，这个正常他在注销之前都需要付。答
想问下老师关于购入固定资产一次性计入成本费用问

您好，不可以。可以一次性计入成本费用扣除是税法的规定，是可以一次性所得税税前扣除。但做账还是要依据会计准则，按期进行折旧处理。答
老师好，报第二季度的印花税时发现第一季度的申报问

你好这个会有滞纳金的答
老师，我们有个公司的注册资本是562万，现在有两个股问

目前甲股东有没有完成实缴呢？单位净资产总额多少呢？答

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