2019年12月计提工资时少计提了722元，固定资产累计折旧少计提了395.83元，在2020年借利润分配未分配利润贷应付职工薪，借利润分配未分配利润贷累计折旧补提了少计提部分。汇算清缴时职工薪酬调整明细表和固定资产折旧明细表可不可以不用做纳税调减

Tang 追问

2020-04-29 17:25

我在汇算清缴申报表上可不可以不体现这一部分呢？

张艳老师 解答

2020-04-29 17:27

这个是需要体现的，这些是可以汇算清缴税前扣除的。

Tang 追问

2020-04-29 17:27

我在2020年1月做的借利润分配未分配利润贷相关成本费用。直接在2020年汇算清缴时应付职工薪酬总数里体现可以吗？

张艳老师 解答

2020-04-29 17:28

是的，是这样理解的。

Tang 追问

2020-04-29 17:35

我的意思是我2019年汇算清缴时不调减，等明年2020年汇算清缴时直接冲减2020年的利润可不可以？

张艳老师 解答

2020-04-29 20:50

不可以的，本身就是要在2019年所得税汇算清缴时做税前扣除的。不能放到2020年。

Tang 追问

2020-04-30 12:20

好的

张艳老师 解答

2020-04-30 13:11

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