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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-05-24 14:35

假设 ：企业为一般纳税人，税率6% ，收入1000元，做分录 借：应收账款 1000   贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1000/（1 6%）*6%  营业收入1000/（1 6%）   计提城建税：（应交税费-进项税额)-（应交税费-销项税额）*5%    老师这样理解对吗？

嗨 追问

2016-05-24 14:36

假设 ：企业为一般纳税人，税率6% ，收入1000元，做分录 借：应收账款 1000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1000/（1 6%）*6% 营业收入1000/（1  6%） 计提城建税：（应交税费-进项税额)-（应交税费-销项税额）*5% 老师这样理解对吗

邹老师 解答

2016-05-24 14:23

增值税=1000*3%=30
城建税=30*7%或5%
教育费附加=30*3%
地方教育费附加=30*2%

邹老师 解答

2016-05-24 14:38

城建税=增值税应纳税额*税率
增值税应纳税额=销项税额-进项税额
而不是进项减去销项

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增值税=1000*3%=30 城建税=30*7%或5% 教育费附加=30*3% 地方教育费附加=30*2%
2016-05-24 14:23:39
你好！是地方教育附加费。你看完税凭证上面就知道了
2019-10-10 10:58:49
借:银行存款 贷:税金及附加
2019-07-14 17:12:16
你好，补计提 借；税金及附加 贷；应交税费
2017-09-20 14:50:09
把计提的城建税，教育附加费，地方教育附加费冲红就行了。
2020-02-17 16:15:11
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