18年12月折旧因为折旧年限折错了，导致多计提，是不是在19年年报上调整？制造费用多计提了怎么处理？

咘咘 追问

2020-04-29 12:39

18年年报要去税务局修改？

文老师 解答

2020-04-29 12:47

是的，是到税务局窗口去更正的

咘咘 追问

2020-04-29 12:49

不能在19年年报上调整？

文老师 解答

2020-04-29 12:52

应该来说是不可以调整在19年度的

咘咘 追问

2020-04-29 12:53

调到19年有影响？

文老师 解答

2020-04-29 12:57

那就影响了2019年当年度的利润，按照权责发生制的原则，是应该追溯调整的

咘咘 追问

2020-04-29 12:59

19年的折旧也是跟着18年走的，那个年限本来是5年，计提做的是3年，所以19年利润也要调整

文老师 解答

2020-04-29 13:07

您19年也是需要调整的，

咘咘 追问

2020-04-29 13:09

所以能不能一起调整到19年？

文老师 解答

2020-04-29 13:17

严格来说还是不可以的，因为您18年是需要补税，涉及滞纳金 的

咘咘 追问

2020-04-29 13:21

19年制造费用-折旧多提，材料少领，这个怎么调整，

文老师 解答

2020-04-29 14:51

那就补入材料，冲减折旧，您这都结转主营业务成本了吗，冲折旧的，借累计折旧贷以前年度损益调整 ，补入材料的，借以前年度损益调整贷原材料，然后以前年度损益调整科目的余额转利润分配--未分配利润