购货方已抵扣，销售方次月开具红字发票，是否邮寄给购货方？购货方怎么入账？

萧萧税务 追问

2020-04-29 11:29

进项税需要转出吧？

张艳老师 解答

2020-04-29 13:19

是的，需要填写增值税申报表附表二的进项转出项目。

萧萧税务 追问

2020-04-29 14:00

如果购货方不做红字账务处理，和进项税不转出有什么影响

张艳老师 解答

2020-04-29 14:04

不做红字分录，就做做反方向分录也是一样的道理。
这个进项税额转出是要填写到增值税申报表附表二的进项税额转出项目的。这点要明确一下。

萧萧税务 追问

2020-04-29 14:16

购货方违规违纪？税务上怎么稽查？

张艳老师 解答

2020-04-29 14:18

购货方违规违纪？--这是什么情况？

萧萧税务 追问

2020-04-29 15:47

就是购货方不用红字发票入账，也没有进项税转出？会有什么影响？

张艳老师 解答

2020-04-29 16:20

税局会稽核比对您公司的进项税额的，您应该做进项税额转出，而没有做转出，就相当于多抵扣了。税局肯定会检查的。