老师好：去年的预收款转收入，怎么做分录才能把把今年资产负债表跟利润表相等，我2月份做借：预收账款10000，贷：利润分配_未分配利润10000.这样做完发现：资产负债表里未分配利润期未数比资产负债表里年初数加上利润表利润总本年累计数之和多一万，变成不箱符

陈华娟 追问

2020-04-29 10:31

那我每期在系统里做帐，每期都要手动吗？

文文老师 解答

2020-04-29 10:33

是的，每期都要手动调整

陈华娟 追问

2020-04-29 10:40

那要是我离职，新的会计来，都不知是什么原因，有其他办法

文文老师 解答

2020-04-29 10:45

可以去看账啊，涉及到了以前年度事项，未分配利润科目，就需要调整报表

陈华娟 追问

2020-04-29 10:56

那如做：借预收，贷主营收及应交税费可以变平吗？

文文老师 解答

2020-04-29 11:00

影响到当期的损益了。

陈华娟 追问

2020-04-29 11:01

那可以做以前年度调整吗？让它归集到去年收

文文老师 解答

2020-04-29 11:02

做以前年度损益调整，效果是一样的，它只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润

陈华娟 追问

2020-04-29 11:14

如果转10000到未分配利润，两个报表照样不箱符，也差10000，不转又影响当期损益，以后只能当年的预收款能转收入的及时转，这样就不会差对吗，

文文老师 解答

2020-04-29 11:15

对的，当年的预收款能转收入的及时转，这样就不会差