老师 银行对公账户收到之前的社保退款 怎么做账

专注的火车 追问

2020-04-29 10:03

好的 谢谢老师 还有一个问题请教一下您：湖北省的企业小规模纳税人3-5月开票收入免增值税，做账的时候因为开票税率是免税，所以做账就没有体现税额，就是做的收入是含税金额，但是报税的时候，收入金额都是报的未税金额，现在就是报税的时候和做账的收入金额有出入，怎么办呢？

汪晨老师 解答

2020-04-29 10:03

你好，做账的时候要把税额体现出来，放到营业外收入

专注的火车 追问

2020-04-29 10:05

哦哦！它这个免税和月度十万季度30万的免税是一个性质的吗？都是计入营业外收入？那开票的时候税率是写的免税，做账也要体现税额？

汪晨老师 解答

2020-04-29 10:06

你好，是的，性质是一样的。