我想咨询一下，就是去年我们的利润是亏损的，今年我们开了几百万，利润下来就是20万，那么我们今年就是有利润的，需要预交税款几千，但是去年是亏损的，这个是要把去年的利润结转吗？还是？

娇 追问

2020-04-29 08:55

老师，您的意思是说还没有进行企业所得税汇算清缴，如果汇算清缴了，是不是这个负利润就会自然到了今年一季度预缴的表上，那么今年第一季度就不需要交纳企业所得税了，是这样吗？

张艳老师 解答

2020-04-29 08:56

道理是这样理解的。只是由于全国企业所得税汇算清缴截止的时间为5月31日，所以在申报预缴一季度企业所得税时，是不能弥补以前年度亏损的，所以您不想预缴税款的话，那就先暂估费用。

娇 追问

2020-04-29 09:04

老师，是这样的，因为我们第一季度已经申报了，现在还没有交税款，所以想咨询一下，比如我们现在把汇算清缴报了的话，那负利润会直接结转到今年的第一季度吗？还是必须5/月三十一号以后才能结转

张艳老师 解答

2020-04-29 09:05

不会转到第一季度，在申报二季度所得税时，申报表弥补以前年度亏损项目才会带出数来的。

娇 追问

2020-04-29 09:06

因为如果没有申报的话，老师按您说的这样完全可以，现在主要就是申报期已经过了，所以就想问问看这样可以吗？

张艳老师 解答

2020-04-29 09:09

在申报一季度所得税申报表的时候，主表的弥补以前年度亏损项目是灰色的，带不出来数字也不能让填写数字。

娇 追问

2020-04-29 09:10

好的，多谢老师，明白了

张艳老师 解答

2020-04-29 09:11

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

娇 追问

2020-04-29 09:12

谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-29 09:13

您太客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！