单位去年12月份购买的货车已一次性所得税前扣除，现在又要卖掉，折旧了3个月，该如何处理？

张燕 追问

2020-04-29 08:37

去年的汇算清缴还没做，可以做汇算清缴时直接调增，不一次扣除，然后再按正常的固定资产处置来做吗？

轶尘老师 解答

2020-04-29 08:40

你会计上是怎么做的  按期折旧？还是一次性？

张燕 追问

2020-04-29 08:46

去年12月入的固定资产，因去年有利润，我填写了固定资产一次性扣除，去年就没交所得税，今年1月份开始按月计提折旧，4月份又要做处置。

轶尘老师 解答

2020-04-29 08:47

税法上可以填写一次性扣除  会计上要么也是一次性扣除 要么是按期折旧  你是哪一种

张燕 追问

2020-04-29 09:13

今年1月份开始按月计提折旧，按月折旧

轶尘老师 解答

2020-04-29 09:19

你要是省事 会计上和税法上都可以按照按月折旧来  这样没有差异

张燕 追问

2020-04-29 09:32

单位去年12月份购买的货车已一次性所得税前扣除，现在不止是差异，现在又要卖掉

轶尘老师 解答

2020-04-29 09:34

12月购入的 1月份计提折旧   折旧按月 扣除也按月  都在2020年的损益

张燕 追问

2020-04-29 09:40

我去年12月已做了一次性扣除申报，抵减了去年的所得税，1月份开始计提的

轶尘老师 解答

2020-04-29 10:46

去年的做法是错误的！  不应该计提到去年损益