我公司是建筑劳务公司，开出去发票内容是劳务分包款，请问他的印花税计税依据是什么？是开出去的外经证还是开出去的发票金额？

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 07:10

我们这里都是开了外经证就要马上交印花税

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 07:11

现在发现外经证开多了，所以印花税也交多了

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 07:11

然后印花税交的时候时候哪个明细呢？购销合同？建筑安装？

bamboo老师 解答

2020-04-29 07:16

建筑劳务印花税按建筑安装

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 07:17

建筑安装是多少的税率？

bamboo老师 解答

2020-04-29 07:21

建筑安装也是万分之三

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 07:26

因为外经证多开，导致印花税多交？这个外经证要怎么去处理？然后多交的印花税是否能退？

bamboo老师 解答

2020-04-29 07:48

我这边是根据开票金额缴纳的
外经证多交了税 应该可以核销 然后多交的可以下次抵减或者申请退回

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 08:25

过期的外经证还能申请作废吗？多开的

bamboo老师 解答

2020-04-29 08:31

过期的也应该核销的

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 20:42

专票是不是只有当月能作废？

bamboo老师 解答

2020-04-29 20:43

是的 专票是只有当月能作废

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 20:44

小规模季度申报的 ，开的专票，也是只能当月作废吗？

bamboo老师 解答

2020-04-29 20:48

是的 也是只能当月作废

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 20:48

哦哦

bamboo老师 解答

2020-04-29 20:52

跨月就只能开具红字了

昏睡的小虾米 追问

2020-04-29 20:53

好的

bamboo老师 解答

2020-04-29 20:53

恩呢 欢迎有疑问继续提问