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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-28 18:05

您好
借：管理费用-福利费 1130
贷：应付职工薪酬 1130
借：应付职工薪酬  1130
贷：银行存款 1130

坚持WYX 追问

2020-04-28 18:12

请问这个是那种认证处理方式吗？是认证不抵扣还是认证抵扣呢谢

bamboo老师 解答

2020-04-28 18:22

这个是勾选不抵扣
您勾选抵扣后
借：管理费用-福利费 1000
借：应交税费-应交增值税-进项税额 130
贷：应付职工薪酬 1130
借：管理费用-福利费 130
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 130
借：应付职工薪酬 1130
贷：银行存款 1130

坚持WYX 追问

2020-04-28 18:38

好谢谢，还想请问一下是否收到的增值税专用发票是否一定要做认证处理
的是吗？

bamboo老师 解答

2020-04-28 19:08

是的 正常应该这样 不然会滞留

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相关问题讨论
您好！不用做。按后面开的这个做分录就好。
2016-11-15 11:49:03
借 XX 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
2016-04-27 10:54:44
你好 1.甲公司从东方公司购入A材料一批，收到增值税专用发票上注明:买价100 000元，增值税13 000元;从运输企业取得的专用发票注明:运费3 000元，增值税270元。全部款项已用银行存款支付，材料已验收入库。 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2.甲公司从南方公司购入B材料一批，收到的增值税专用发票上注明:买价60 000元，增值税7 800元;从运输企业取得的专用发票注明:运费2 000元，增值税180元;装卸费发票金额1 000元，税额600。全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 3.甲公司从南方公司购入的B材料已运到并验收入库。 借：原材料 ，贷：在途物资 4.甲公司从北方公司购入B材料一批，买价50 000元，增值税6 500元，款项尚未支付。材料尚未到达。 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 5.甲公司从星光公司购入A材料一批，买价80 000元增值税10 400元，甲公司开出一张已承兑为期3个月的商业汇票给星光公司。材料已验收入库。 借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付票据
2022-12-20 17:11:15
你好，这个你借。应付账款贷营业外收入
2023-05-23 15:49:33
你好 1.甲公司从东方公司购入A材料一批，收到增值税专用发票上注明:买价100 000元，增值税13 000元;从运输企业取得的专用发票注明:运费3 000元，增值税270元。全部款项已用银行存款支付，材料已验收入库。 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 2.甲公司从南方公司购入B材料一批，收到的增值税专用发票上注明:买价60 000元，增值税7 800元;从运输企业取得的专用发票注明:运费2 000元，增值税180元;装卸费发票金额1 000元，税额600。全部款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 3.甲公司从南方公司购入的B材料已运到并验收入库。 借：原材料 ，贷：在途物资 4.甲公司从北方公司购入B材料一批，买价50 000元，增值税6 500元，款项尚未支付。材料尚未到达。 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款 5.甲公司从星光公司购入A材料一批，买价80 000元增值税10 400元，甲公司开出一张已承兑为期3个月的商业汇票给星光公司。材料已验收入库。 借：原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付票据
2022-12-20 17:08:09
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