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李老师

职称： 中级会计师

2016-05-24 11:18

我公司是分公司总公司的经营范围是：工程监理、工程招标代理；工程造价预、决算审核、验证；工程造价咨询；投资项目可行性论证、评估；商务咨询；工程咨询；工程测绘；土地登记代理。现在我们开票监理费3000元出去，我应该怎么账务处理，结转成本，开审计费，代理费，概算编制费的会计分录，结转成本

李老师 解答

2016-05-24 11:01

如果是非建筑类企业，这些费用可以资本化处理
借：在建工程
       贷：银行存款 / 库存现金 等
待工程项目完工后，转入固定资产
借：固定资产
       贷：在建工程
 
如果是建筑类企业，这些费用直接计入施工成本
借：工程施工—其他直接费 
       贷：银行存款 / 库存现金 等

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如果是非建筑类企业，这些费用可以资本化处理 借：在建工程 贷：银行存款 / 库存现金 等 待工程项目完工后，转入固定资产 借：固定资产 贷：在建工程 如果是建筑类企业，这些费用直接计入施工成本 借：工程施工—其他直接费 贷：银行存款 / 库存现金 等
2016-05-24 11:01:41
你好，这个收到的监理费是借应收账款。或者银行存款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。 成本是借主营业务成本 贷应付账款等
2024-05-29 17:33:15
您好 请问是销售了商品么
2019-10-22 11:23:55
你好 如果是销售货物，结转成本分录是 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2019-09-30 13:55:17
您好，您是什么行业的
2019-07-31 22:10:50
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