电费，本来应该冲预存的，但是冲了其他应收，因为预存的单据现在才拿过来报，账怎么做

唔三省吾身 追问

2020-04-28 17:04

当时不知道预存，直接做费用，冲了其他应收款，现在又拿预存的单据来报，如果也冲其他应收款，不是就重复了嘛

立红老师 解答

2020-04-28 17:07

你好，就是说当时的分录是
借：管理费用等
贷：其他应收款
冲其他应收款不是应该在贷方么？

唔三省吾身 追问

2020-04-28 17:08

因为报账的人手上有备用金

立红老师 解答

2020-04-28 17:12

你好，那上面的调整分录是对的，报销人手上的备用金在公司的账上是在其他应收款的借方
然后报销分录
借：管理费用等
贷：其他应收款
现调整
预存时
借：预收账款
贷：银行存款

借：其他应收款
贷：预付账款

将其他应收款调回来了么

唔三省吾身 追问

2020-04-28 17:16

那我现在先调整之前的凭证吗？

立红老师 解答

2020-04-28 17:27

你好，
之前预存电费做账了么？

唔三省吾身 追问

2020-04-28 17:30

做了19年的

立红老师 解答

2020-04-28 17:34

你好，如果做账了，现在的调整分录
借：其他应收款
贷：预付账款，
就可以，将其他应收款调回来同时冲减预存款