代收a公司10万材料款承兑，转给b公司，b公司找回5万承兑，a公司让我拿这5万作为加工费贴现银行。会计分录①借-应收票据-10 待-应收账款a-10万 ②借-应付账款-b-10万 贷-应收票据-10万 ③借--应收票据-5 待-应付账款-b-5④借-银行存款49999 财务费用-1 贷--5万 ，这么做对吗？

小小 追问

2020-04-28 15:49

是的

郭老师 解答

2020-04-28 15:52

之前你做了收入吗

小小 追问

2020-04-28 16:00

老师，我上面的分录对吗？

小小 追问

2020-04-28 16:01

是不是还缺少一次a公司加工费之间的承兑，借-银行存款，贷-应收账款-a

郭老师 解答

2020-04-28 16:05

第一个分录，如果你之前做了应收账款，借应收票据贷应收账款5万，其他应付款5万。

郭老师 解答

2020-04-28 16:06

付给对方借其他应付款5贷银行存款。
贴现的时候借财务费用银行存款应收票据10万。

小小 追问

2020-04-28 16:10

之前都是a公司直接把承兑加工费付给我们，这次是让b公司承兑找零付的加工费，老师，已经结账了，现在只有下月红冲重做嘛呢

郭老师 解答

2020-04-28 16:12

你好，可以红冲，重新做的。你代收代付，需要对方给你出一个委托付款证明。

小小 追问

2020-04-28 16:13

我们和a有代加工协议可以吗？

小小 追问

2020-04-28 16:16

就是只能红冲重做对吗？没有那种补张凭证就可以的对吗

郭老师 解答

2020-04-28 16:16

不能，要不税务局会认为你们在逃税

小小 追问

2020-04-28 16:20

a在我们厂有个车间，我们就是每个月收a的钱，付给b，b给我们开票，我们再根据a的出库单开票给a，a再付给我们加工费，之前都是这样得，我刚来，请问老师，这种是不行的吗丁啉

郭老师 解答

2020-04-28 16:24

那你这种不属于代收代付了，对方都给你开了发票。

小小 追问

2020-04-28 16:28

哦哦  那这种经营属于正常的吗？我也不太清楚为什么要这样代收代付，不能直接开加工费金额的发票的吗

郭老师 解答

2020-04-28 16:29

你们给
a加工，然后b给你开什么发票。

小小 追问

2020-04-28 16:34

开的采购材料的发票，我做账就是借-原材料-代加工，税，待-应付账款b，

郭老师 解答

2020-04-28 16:37

那你们是不是这个业务a自己购买的材料，然后委托你们加工。

小小 追问

2020-04-28 16:40

是这样，就是类似我们公司代收代付材料款，但是好像实际上我们也没有参与到a的加工里去， 人员都是他们自己支付的工资，材料我们收钱付钱，就是根据他们每月的出库单（价格定好的）来计算给我们的加工费。

郭老师 解答

2020-04-28 16:52

那材料，发票不要你们收，让对方自己收。

小小 追问

2020-04-28 16:55

老师，您的意思就是应该是我们只收加工费，只开加工费的票对吗？那老师 您知道他们为什么要这么代收代付吗？有涉及少税的地方吗

郭老师 解答

2020-04-28 16:57

你好，是的
我不清楚他们是什么意思。