老师，麻烦您帮我看看，图中的分录和金额有没有登记错误，特别是蓝色字的地方，借方我写的金额对吗？

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-28 13:29

您好
第一笔分录的贷方：应该拆成二笔
借：管理费用-工资 1000
      医疗工资 2000
贷：应付职工  2600
      其他应收款-个人社保 400
最后一笔分录
借：应付职工薪酬 2600
      其他应收款-个人社保 400
贷：银行存款 3000

闪闪追问

2020-04-28 14:03

老师我写的基本工资是不包括医保的金额。第一笔贷方分录拆开的话，第三笔就要改动了吧？

路老师解答

2020-04-28 14:33

好的，你的分录从前到后看，最终，应付职工薪酬-工资，借方3400，贷方3000，没平。
第一笔的分录
管理费用-工资 1150
医疗工资 2250
贷：应付职工 3000
其他应收款-个人社保 400
最后一笔分录
借：应付职工薪酬 3000
贷：银行存款 3000
其他两笔分录不变，你再看一下有没有问题。