发票联的金额栏为负数金额是不是享受的折扣？还有其他的意思吗？收到销售折让发票怎么做帐

牛静江 追问

2020-04-28 18:47

我们单位收到销售折让发票，借：应付，贷：库存，开红字发票进项转出，借：进项转出，贷：库存，多收发票退税，借：应交税费：进项预估，贷：应付-暂估款，应付-商业正常款（负金额），应交税费-进项转出，这些分录对吗，思路是什么，

辜老师 解答

2020-04-28 18:48

你收到购买商品的折让发票，是这样处理的
借，库存商品  负数，贷，应付账款  负数，应交税费～应交增值税～进项税转出

牛静江 追问

2020-04-28 19:02

什么情况下会开红字发票。我刚才的分录为什么不对，错在哪里？用于简易计征的物品进项转出分录是，借：库存，贷：进项转出对吗

辜老师 解答

2020-04-29 07:29

就是发生折让或商品退回，对方会开具红字发票，
简易征收是这样账务处理的