老师还是之前的问题，如果开2万元的票，是不是就可以在合同上面写13万元现金2万元酒抵账

小白 追问

2020-04-28 10:56

那合同上面可以附加2万元酒抵账这样写了？但是如果酒厂开票，三方协议那我们付款是不是还要付给酒厂的，还是怎么搞的

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 10:57

你可以直接付广告公司可以付酒 厂，协议怎么约定就怎么支付。
可以这样填写

小白 追问

2020-04-28 11:03

那他拿这个抵我们开具的15万广告费发票,我们之间的这笔2万的钱是不是就可以不付款，直接互抵?还是怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 11:05

不用付款，你直接酒 抵也是可以的
这个不是固定的，是根据你实际情况 处理的

小白 追问

2020-04-28 11:10

我这样处理借:库存商品  贷:现金  2万  借:银行存款 13万  现金 2万  贷:主营业务收入  15万  是这样处理还是怎么搞的？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 11:12

是的，分录处理完全 正确的
或者你直接
借 库存商品 2
存款  13
代  收入  15

小白 追问

2020-04-28 11:19

老师我想问下，如果对方开不了酒票，而合同必须写明13万元现金，2万元低酒，我们必须按照合同开具15万元发票对吧？另外个领导总是问怎么平不了账，怎么不划算，其实我知道没有票不好平，但是其实具体我也不是太清楚！如果真这样的话！我的账务又如何处理呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 12:13

你这样解释，就是说，你这税法上认可的是票据，你这平不了是没票据导致的

小白 追问

2020-04-28 13:50

如果对方确定没有票给我们的话，合同上面也需要注明13万另外2万抵酒。我们必须按照合同开具15万元发票对吧？我的理解是对的吧？然后账务处理的话我们这个两万块钱酒怎么入账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 13:52

理解是对的。
你这2万，你没收到酒的发票，你作为应收账款。

后面收到酒 
借 库存商品 等等
贷 应收账示  2

小白 追问

2020-04-28 14:02

可是我没有票的话，我的后续账务处理不能税前扣除怎么说？我需要多承担哪些税费

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 14:25

你这不可扣除，你2万要交所得税。其他的不存在 了

小白 追问

2020-04-28 15:56

如果没有票，只能借：库存商品 2  银行存款 13  贷：主营业务收入  但是不管销售做成本，招待用也好福利也好也不管进项税额转出，也不管记账做费用，并且这两万需要交所得税。老师我的理解正确吧？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 16:02

是的，理解完全 正确了

小白 追问

2020-04-28 16:05

老师，刚刚领导和我说，不需要对方开票，财务这边只签订13万的合同，做账，另外2万他们私下让办公室协议，各个领导签字和财务没有关系，不需要我们管和做账。我们财务就当不知道。可照？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 16:16

那你就 不管了，按13万处理了，但你这样唯一的风险就是账实不符。