老师 请教您一个问题，我公司是2019年12月注册的建筑劳务的公司，然后2020年1月对公发放农民工2019年1月至12月全年工资合计200万，但是从未计提过2019年工资也没有进行个税申报 请问我这200万的工资能作为成本吗？或者会计分录应该怎么做

郭老师 解答

2020-04-28 10:06

劳务合同，还是劳动合同。

陆 追问

2020-04-28 10:19

嗯 都是农民工  没有签订合同

郭老师 解答

2020-04-28 10:21

需要报个税，你们自己选择，要么工资，要么劳务费。

陆 追问

2020-04-28 10:21

还请老师指导一下 改如何处理比较好 
就是发放的工资走的对公

郭老师 解答

2020-04-28 10:23

你那边社保查的严格吗？如果严格的你做了工资会要求你们补上社保的。

陆 追问

2020-04-28 10:30

但是老师 现在也补不了2019年1月至12月的个税呀  现在申报的个税是现在2020年的人员工资，如果把2019年的补申报进去的话就接近200人了 
我可以直接把发放的2019年的全年工资直做成本吗？但是没有申报个税也没有签合同，应该有风险吧！

郭老师 解答

2020-04-28 10:31

可以去大厅申报的。

陆 追问

2020-04-28 10:32

那我如何处理2019年发放的这200万呀，如果不做工资不做劳务成本的话 改如何做平这笔账   有点不会处理  麻烦老师了

郭老师 解答

2020-04-28 10:34

如果你确认了收入，在一九年借主营业务成本贷银行存款。

郭老师 解答

2020-04-28 10:34

需要去补上你的个税。