发现账外机器一台，估计原价8 000元，七成新，原因待查，经批准同意转销处理。 老师 这个怎么写分录

奶酪 追问

2020-04-28 09:13

原因待查，经批准同意转销处理。老师，这句话  是对应后面的那一步分录吗？那中间不应该还有一步税吗？

许老师 解答

2020-04-28 09:19

转销的话，就是我的后一步分录呀。
由于题目中，没有提到税率问题。这样的话，在做题时，一般是不考虑税的问题的。
考虑的话 
借：以前年度损益调整   1400     贷：应交税费    1400  （25%的所得税税率）
这样的话，最后的分录，数值相应变化的

奶酪 追问

2020-04-28 09:20

老师  那这里的盈余公积是默认法定盈余公积10%嘛？

许老师 解答

2020-04-28 09:21

嗯嗯，一般的，是这样的哦（我国法律规定，法定盈余公积，是10%的）

奶酪 追问

2020-04-28 09:24

考虑的话 
借：以前年度损益调整 1400 贷：应交税费 1400 （25%的所得税税率）
这样的话，最后的分录，数值相应变化的

为什么考虑了税费 后面的数值要变化?   是要用贷方5600－借方1400  然后用这个数额乘10%吗？

许老师 解答

2020-04-28 09:25

嗯嗯，是的呀。这样的话，是5600-1400     在这个基础上   提取盈余公积的

奶酪 追问

2020-04-28 09:28

老师  你帮我看一下  我写的对不对

许老师 解答

2020-04-28 09:31

嗯嗯，这个的话，是正确的哦