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王瑞老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-04-28 08:36

你好，借:银行存款 10 贷:主营业务收入 91743.12 应交税费应交增值税-销项税 按开票收入纳税申报 按销项减进项缴纳增值税

怪味鱼子酱 追问

2020-04-28 09:06

确认收入了  我企业所得税怎么交，需要结转成本吗   还没完工，

怪味鱼子酱 追问

2020-04-28 09:10

不是产品完工或者交房后才确认收入结转成本？现在没完工就确认收入吗

王瑞老师 解答

2020-04-28 09:40

当房产企业收到业主预交的房款时，房地产企业应根据（国家税务总局公告2016年第53号）第九条规定，纳税人选择发票代码为602的"销售自行开发的房地产项目预收款"进行开具，发票税率栏应填写"不征税"，不得开具增值税专用发票。待纳税义务发生时，可按照相关规定开具适用税率或者征收率的增值税发票。
你这个开具了销售发票只能按销售收入纳税并账务处理，或者红冲重新开票

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你好，借:银行存款 10 贷:主营业务收入 91743.12 应交税费应交增值税-销项税 按开票收入纳税申报 按销项减进项缴纳增值税
2020-04-28 08:36:12
你好 预交增值税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款 认证进项发票 借；开发成本等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2019-02-14 22:15:04
借：应收赃款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额
2019-03-11 11:22:21
你好，按开票金额做借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税-销项税
2019-03-11 14:55:06
你好，预收款缴纳的土地增值税，账务处理是 借：应交税费—土地增值税，贷：银行存款 
2021-07-01 15:46:40
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