老师，税务局让我们公司修改个税系统上申报的工资，去年多申报了一万左右，工资表也就多做了一万多，这个在我们账套里面要怎么修改

Queena 追问

2020-04-27 16:28

去年的，需不需要做以前年度损益调整呢

田老师 解答

2020-04-27 16:34

去年的，需要做以前年度损益调整

Queena 追问

2020-04-27 17:01

那分录怎么做呢

田老师 解答

2020-04-27 17:08

、以前年度损益调整的主要账务处理.

(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录.

(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记应交税费--应交所得税等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录.

(三)经上述调整后,应将本科目的余额转入利润分配--未分配利润科目.本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为借方余额做相反的会计分录.