老师，您好!请问一下假如我1月发12月制造费用工资有扣除的部分，我12月转制造费用时没有把扣除的部分减除，把应发的全部转到产成品了，那现在扣除的部分我要怎么处理呢?

黄小橘 追问

2020-04-27 15:58

我最后不是要冲减产成品吗？

郭老师 解答

2020-04-27 15:59

你已经结转到库存商品了，需要。

黄小橘 追问

2020-04-27 16:02

如果我在1月把我之前多结转的部分冲减了之后，我科目余额表的生产成本和制造费用就会是负数的

郭老师 解答

2020-04-27 16:06

那你的工资也得红冲借应付职工薪酬贷制造费用。

黄小橘 追问

2020-04-27 16:27

那我可不可以直接冲减产成品?

郭老师 解答

2020-04-27 16:31

你做了库存商品吗
做了需要的

黄小橘 追问

2020-04-27 16:36

我做的时候是这样的，1借:制造费用工资 贷:应付职工薪酬 2.借:生产成本 贷:制造费用工资 3.借:库存商品 贷:生产成本

郭老师 解答

2020-04-27 16:36

借生产成本贷库存商品，借应付职工薪酬贷制造费用，借制造费用贷生产成本。

黄小橘 追问

2020-04-27 17:02

好的，谢谢！

郭老师 解答

2020-04-27 17:04

不用客气的。