我公司19年6月份转为一般纳税人，但是6月份开的既有3%发票还有6%的发票，然后申报增值税时之前会计全部把发票填成6%的税率来报，并且已经交了税钱。现在要更正申报，一般纳税人报表怎么填写？怎么体现已经交过税的钱？怎么退钱

动听的河马 追问

2020-04-27 14:26

不是，是小规模的

动听的河马 追问

2020-04-27 14:27

本来准备去年7月申报成一般纳税人，结果不小心6月就搞成了一般纳税人，导致6月份开的发票3%和6%的税点的都有

郭老师 解答

2020-04-27 14:27

就应该在6%的税率里面填写下个月红冲就可以

郭老师 解答

2020-04-27 14:27

你可以用其他的发票抵扣。

动听的河马 追问

2020-04-27 14:28

那你的意思是我就应该申报成6%的

动听的河马 追问

2020-04-27 14:29

然后把3%的红冲掉

郭老师 解答

2020-04-27 14:30

你好是的，然后再负数填写。

动听的河马 追问

2020-04-27 14:31

可是我这个开的明明是3%的发票，填写到6%的话，我要交6%的税，如果是3%的话，我还能算免税销售额

动听的河马 追问

2020-04-27 14:32

相当于我要多交6%的税

郭老师 解答

2020-04-27 14:36

如果你按3%填写到简易计税里面，一分钱都不可以抵扣
简易计税，不能抵扣增值税。

郭老师 解答

2020-04-27 14:36

这个月开错了，你下个月红冲就可以
然后开正确的
最后一样没有多交没有少交

动听的河马 追问

2020-04-27 14:37

那个月当时就没有增值税抵扣

动听的河马 追问

2020-04-27 14:37

开了多少票就交了多少钱

动听的河马 追问

2020-04-27 14:39

而且去年的时候我当时小规模增值税报表和一般纳税人的增值税报表我都能填写，不能填写到小规模报表里面当免税销售额吗

郭老师 解答

2020-04-27 14:42

那你去税务局修改，之前多交的，可以退回来。

动听的河马 追问

2020-04-27 14:53

哦哦，好的

动听的河马 追问

2020-04-27 14:54

我还想问下当月改成一般纳税人当月生效的话，当月如果开成小规模的征收率的发票的话是不是都要作废，因为当月已经升为一般纳税人了

郭老师 解答

2020-04-27 14:55

之前的收入吗
是的话应该开小规模的
前提你之前做了收入

动听的河马 追问

2020-04-27 15:03

是的，虽然是当月开的，但是是当月先开了小规模的发票，然后当月才修改为一般纳税人的，所以不需要作废吧

郭老师 解答

2020-04-27 15:05

生效的时间是当月的吗
你税务局生效的时间不太合适了
建议还是问下你税务局吧

动听的河马 追问

2020-04-27 15:05

是当月生效的，谢谢啦

郭老师 解答

2020-04-27 15:09

不用客气的。