老师，人力资源公司收到供应商（中介）的专票怎样做分录呢？

晓宇老师 解答

2020-04-27 14:09

借：主营业务成本
      应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

tina 追问

2020-04-27 14:17

主营业务成本的二级科目可以是服务费或平台使用费吗

晓宇老师 解答

2020-04-27 14:20

您好，同学，是可以的。

tina 追问

2020-04-27 15:13

tina 追问

2020-04-27 15:14

老师，可以这样做分录吗

晓宇老师 解答

2020-04-27 15:18

同学，请问第2个分录为什么计入其他应付款科目？

tina 追问

2020-04-27 15:45

开始没走主营业务收入，所以没走主营业务成本，用其他应付款代替发给派遣员工工资

晓宇老师 解答

2020-04-27 15:54

好的，分录是可以的。

tina 追问

2020-04-27 21:11

老师，做汇算清缴时在财务软件里怎样能分辨出发生的费用有没有发票，是否需要调整所得税应纳税额？

晓宇老师 解答

2020-04-27 21:15

在财务软件中无法识别，需要看原始凭证的。平时遇到需要调增的情况及时记录在单独的台账中。

tina 追问

2020-04-27 21:23

明白了，非常感谢老师

晓宇老师 解答

2020-04-28 08:33

不用客气，请帮老师点击五星好评！

tina 追问

2020-04-28 09:02

老师，请问分公司之间的公户互相转账怎样做分录？摘要怎样写？

晓宇老师 解答

2020-04-28 09:04

1）分公司会计分录：
借：银行存款
贷：应收账款-周转资金-xx总公司
2）总公司会计分录：
借：应付账款-周转资金-xx分公司
贷：银行存款
摘要：周转资金
别忘了帮老师点击五星好评！祝您生活愉快！

tina 追问

2020-04-28 09:12

我公司是分公司，向其他分公司借款时的分录：借：银行存款-XXX支行    贷：应付账款-周转资金-XXX分公司
还款时的分录：借：应付账款-周转资金-XXX分公司   贷：银行存款-XXX支行    是这样写分录吗？

晓宇老师 解答

2020-04-28 09:22

是的，您的分录正确。

tina 追问

2020-04-28 12:39

老师，每月的销项税计提和缴纳时的分录怎样做？

晓宇老师 解答

2020-04-28 13:08

销项税是不用计提的。