某服装厂2015年毁损一批库存成衣

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:00

老师为什么要乘百分之十七

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 14:02

你这购进的这部分的进项税额要转出处理。

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:05

那老师这样写内个乘百分之十七和百分之六十怎么解释

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 14:35

你这里总的是20000万的成本，你这20000的成本只有60%是外购进的。
也就是外购进的这部分的进项不可抵扣，
你这里总的损失 是 20000+20000*60%*17%
是这样的，前面我没注意看你这60%，不好意思。

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:38

那老师是不是转出的进项税额都要乘以百分之十七

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 14:38

是的，进项你不可抵扣，就是转出的损失

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:39

百分之十七是固定对吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 14:40

不是的，这是增值税率，有可能是13%，也可能是9%

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:41

那为什么这道题是乘以百分之十七

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:42

就是我想知道如果老师问为什么要乘以百分之十七我该怎么解释

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 14:48

2015年那个时候适用的增值税率17%

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:49

那就得说内个百分之十七就是增值税税率是个固定值，并不是自己算出来的对吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 14:53

是的，就是这个意思，这是法定的

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 14:54

那乘以百分之六十和百分之十七怎么说，不是说百分之六十不需要抵扣吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 15:00

就是60%部分不抵税，所以才是  20000*60%*17%啊

紧张的鞋子 追问

2020-04-27 15:02

好的好的谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 15:03

不客气，祝你工作愉快。