老师这个月我没有开工程销售发票，现在收到的房租专票，要去认证吗？怎么做比较好

冰糖心 追问

2020-04-27 11:09

那怎么入账

文文老师 解答

2020-04-27 11:11

按不含税金额暂估入账
借：**费用  贷：应付账款

冰糖心 追问

2020-04-27 12:32

老师是这样的 我19年12月支付了20年4月-9月的房租不含税，借预付账款-房租10000，贷银行存款10000；这个月支付税金900并开来专票10900，那我拿到发票要怎么入账，这个月没有销项，不认证怎么做分录

文文老师 解答

2020-04-27 14:16

借：**费用  贷：预付账款
不涉及进项。

冰糖心 追问

2020-04-27 14:16

我收到的是支票

冰糖心 追问

2020-04-27 14:17

支付税金3499.2怎么做

冰糖心 追问

2020-04-27 14:17

我收到的是专票

文文老师 解答

2020-04-27 14:23

不认证，不涉及进项
支付的税金，是承担代开种发票，个人的税金吧

冰糖心 追问

2020-04-27 14:43

不是个人税金

文文老师 解答

2020-04-27 14:46

19年12月支付了20年4月-9月的房租不含税，借预付账款-房租10000，贷银行存款10000；这个月支付税金900并开来专票10900
支付税金3499.2
这二者数据为何不一。

冰糖心 追问

2020-04-27 14:47

之前以为不要开票就不含税金付款了 现在要开票就要含税部分也支付

文文老师 解答

2020-04-27 14:57

借预付账款-房租3499.2 贷银行存款 3499.2

冰糖心 追问

2020-04-27 14:58

老师这是税金专票的

文文老师 解答

2020-04-27 14:59

是的，先这样做。因为没有认证，待认证时，再冲销预付账款

冰糖心 追问

2020-04-27 15:05

那这个月支付回单和发票一起就做，借预付账款-房租3499.2，贷银行存款3499.2，然后月底要做推销，借管理费用-房租6480，贷预付账款-房租6480。，老师对不下个月认证了做，借应交税费应交增值-进项税额，贷预付账款_房租

文文老师 解答

2020-04-27 16:15

是的，是这样的逻辑与分录

冰糖心 追问

2020-04-27 16:16

谢谢

文文老师 解答

2020-04-27 16:16

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

冰糖心 追问

2020-04-27 16:16

好的

文文老师 解答

2020-04-27 16:24

好的，祝你工作顺利。