小规模纳税人一月份开了专票后来做作费了，但是开票系统里忘记作费了，只到4月份才在系统里做了冲红，这个冲红的税额什么时候可以抵扣呀？如果后面一个季度没达到增值税的起点，这个可以冲红的税额还可以往后延吗

凝雪 追问

2020-04-27 11:03

怎么申请啊

郭老师 解答

2020-04-27 11:05

你填写了负数，最后一行
然后去税务局填写一个退税申请。

凝雪 追问

2020-04-27 11:09

没有填负数啊，直接在税盘里开的红字增值税发票啊

郭老师 解答

2020-04-27 11:10

你开了负数发票不申报吗？

凝雪 追问

2020-04-27 11:11

申报啊，不是可以直接抵的吗

郭老师 解答

2020-04-27 11:14

那你有开正数发票吗？正数发票可以直接抵扣。

凝雪 追问

2020-04-27 11:17

一月份开的正数发票，四月分开的红字发票

郭老师 解答

2020-04-27 11:18

那你四月份有开正数专票吗？
有的话你可以抵扣

凝雪 追问

2020-04-27 11:20

担心的就是这个呀，怕四月份没有就不能抵扣了

郭老师 解答

2020-04-27 11:23

那就申请退税
或者留着以后抵扣的

凝雪 追问

2020-04-27 11:24

是不是后面不管是哪个月只要有正数的都可以抵扣这个冲红的税额是吗？

凝雪 追问

2020-04-27 11:25

比如到了9月才有正数的也是一样可以抵扣的是吗

郭老师 解答

2020-04-27 11:27

你好是的，可以抵扣。