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送心意

汤贵彬老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-27 10:49

1、实际支付的金额
借：管理费用 
贷：银行存款
2、按规定抵减应交增值税应纳税额时：
如为增值税一般纳税人的，
借：应交税费——应交增值税(减免税款);
      贷：管理费用

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 10:52

我们是一般纳税人，税控盘是去年2019年12月买的，当月没有低减，因为那时候没有业务，没销项税额，现在开年后，我们有业务了，要低减这个税控盘的税额，现在跨年了，可以抵减吧？为啥是红字。

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 11:02

购买的时候做的费用，现在抵减税款，做反方向的分录，要红字

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 11:08

是的，现在反方向来冲前面的分录，没有当月做递减480这个数字，所以现在做就成了负数

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 11:37

去年的凭证，那你通过以前年度损益调整 来冲

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 11:40

那意思现在要做减免税款的分录不能这么做了么

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 12:07

申报表你去年报了减免吗

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 12:17

如果去年就一笔付款分录，房子今年调整的话，可以直接做管理费用红字，或者做营业外收入（减免税款），不用通过以前年度损益调整科目

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 12:23

管理费用是红字月末结转有没有影响？

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 12:30

同学，你做借方红字，不要做货方。请给老师五星好评

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 12:31

如果管理费用的数字出现红字和负数有什么影响呢？

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 12:34

没有影响，月末你要结转本年利润

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 12:39

没影响老师说要做借方呢？

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 13:03

有些软件贷方结转读取不了，做借方

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-27 13:07

哦

汤贵彬老师 解答

2020-04-27 13:11

同学，请给老师五星好评

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　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2020-06-09 17:49:04
可以全额抵扣购买，借管理费用贷，银行存款全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。
2019-09-26 16:37:53
1、实际支付的金额 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为增值税一般纳税人的， 借：应交税费——应交增值税(减免税款); 贷：管理费用
2020-04-27 10:49:50
是的，我首次购买时，借:管理费用 代:银行存款。2019年12月买的，今年2020年有销项税额，我要低减税额，时，借:应交税费/减免税额 贷
2020-04-27 01:07:00
按开票系统的，你这个做账不是按开发票做么
2019-10-16 10:59:13
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