老师，之前年度补计提的附加税1482.5，一直挂账，没有交，我现在可以用现金平帐吗？还是冲账做平？

GL 追问

2020-04-27 09:55

直接做一个相反的分录吗？

轶尘老师 解答

2020-04-27 09:56

是的 做相反的分录 金额不大 就不需要调整以前年度损益了

GL 追问

2020-04-27 09:57

怎么写分录老师

轶尘老师 解答

2020-04-27 09:58

红字冲减啊  把之前的分录红字冲掉

GL 追问

2020-04-27 10:06

是17年补计提的一笔分录，我在2月份已经用现金平账了，第一季度的报表也申报了，已经跨年的计提可以直接红冲吗老师？我现在怎么做分录呢

GL 追问

2020-04-27 10:19

老师，请解答一下

轶尘老师 解答

2020-04-27 10:24

贷：以前年度损益调整
  贷：应交税费（红字）
 
贷：利润分配-未分配利润
借：以前年度损益调整

GL 追问

2020-04-27 10:29

去年暂估的成本，今年来了发票多了2000，这多出来的是用未分配利润还是入到今年的成本里面呢老师

轶尘老师 解答

2020-04-27 10:31

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

GL 追问

2020-04-27 10:44

老师，上面的税金的分录，我已经在2月用现金平账了，现在怎么办？改分录的话，1季度报表已经申报了，可以改吗，和申报的不一致？
跨年的调整了，未分配利润期初数就不一样了，财务报表的勾稽关系也不一致，可以吗老师

轶尘老师 解答

2020-04-27 10:52

你在本期修改凭证 然后申报下个季度的报表 不要改以前的

GL 追问

2020-04-27 11:02

当时是18年补计提17年度的附加税借方直接记入未分配利润，贷方应交税费，我2020年又做了一笔
借应交税费  贷现金，现在4月份怎么改？我们是小企业会计准则

GL 追问

2020-04-27 11:21

老师解答一下谢谢，

GL 追问

2020-04-27 14:38

老师，合同分次开票分次收款年服务费怎么确认收入