如图，是应付账款明细账，由于前期付款比较乱，有的是从私卡付的，对方开到公司来了，比如这张含税金额7617.58的票，我可以只做进项来冲这个往来吗？慢慢把应付账款冲平

Eva 追问

2020-04-27 10:06

就是我不按票面金额来入账，专票票面金额是不含税7177.96 税额439.62，我只做439.62进项冲往来，这样操作如果税务查到会不会有什么不妥

小刘老师 解答

2020-04-27 10:09

肯定有不妥呀，你用私卡付款就不妥，导致你很多问题都不妥。你要是能缕清楚，建议，来这个票的时候，借费用，进项税，贷应付账款，然后，借应付账款，贷其他应付款-私卡个人。

Eva 追问

2020-04-27 10:11

就是把私卡付的这部分钱再转到到私卡去吗

小刘老师 解答

2020-04-27 10:13

对呀，应该是公司自己付，你现在是个人付了，实质是借了个人的钱。

Eva 追问

2020-04-27 10:28

前期不是我接手的，而且开票不是按实际付款比较乱，根本分不出哪部分是个人付的

小刘老师 解答

2020-04-27 10:34

那没办法了。但是你现在这么做的话，以后还是乱。既然不欠这个钱，就借进项税，贷其他应付款-其他吧。