老师好！我们支付给供应商货款，我做的是预付账款一共是60万，一直没来发票，一个项目结束后开票产生收入了，我暂估结转了22.6万的成本（含税费2.6万，对方是一般纳税人），冲掉预付账款22.6万，还剩37.4万。最后老板说，对方不给开发票，因为打的货款是不开票价格。我汇算清缴需要纳税调增成本22.6万。那我预付账款还做调整吗？对方实际只给开了60万的收据。我结转成本的那个项目给开的是20万的收据。

Amy(艾米) 追问

2020-04-26 16:32

老师好！60万的货款是两个项目的货款。如果不调整预付账款，另外一个项目的实际成本是40万，而预付账款余额是37.4万，这样另外一个项目的成本就少了，这样可以吗？

小云老师 解答

2020-04-26 16:33

两个项目的话就要调整一下

Amy(艾米) 追问

2020-04-26 16:33

老师好！那我具体改怎么调整预付账款呢？麻烦老师写一个会计分录好吗？

小云老师 解答

2020-04-26 16:34

借：预付账款  贷：以前年度损益调整

Amy(艾米) 追问

2020-04-26 17:19

老师好！调整2.6万是吧？

小云老师 解答

2020-04-26 17:25

是的，就调你的差额。