老师，咨询一个问题:几年前我们公司购买了A产品1200个，送了200个样品，给我们开了1200个的发票，现在我们要销售1400个产品，可是我们账上只有1200个A产品的库存，那我们现在开票能开1400个吗，开1400个怎么做账呢，有什么税务风险呢

hanxiu 追问

2020-04-26 18:57

可是前期赠送的并没有做账，没有入库存商品，怎么办呢

郭老师 解答

2020-04-26 19:05

你可以在这个月补

hanxiu 追问

2020-04-26 19:26

嗷嗷，好的

hanxiu 追问

2020-04-26 19:29

老师，这个业务完整的分录您能给我列一下吗

郭老师 解答

2020-04-26 19:31

借库存商品，贷银存，营业外收入
借银存贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷库存商品

hanxiu 追问

2020-04-26 19:37

老师赠送的是好几年前的了，不能贷银存，要是贷营业外收入，那我销售1400个的时候，我的贷方主营业务收入是1200个的，不平啊

郭老师 解答

2020-04-26 19:39

贷银存是购买的，你支付了不做就是了
你没看明白，总送的借库存商品200贷营业外收入200

hanxiu 追问

2020-04-26 19:43

郭老师 解答

2020-04-26 19:46

你好，主营业务收入写1400

hanxiu 追问

2020-04-26 19:48

那样我不就多确认了200个的收入了吗，营业外200个，主营1400个，那不就确认了1600个收入吗

郭老师 解答

2020-04-26 19:49

第一个营业外收入人家白送，你没花钱
第二个销售收入

hanxiu 追问

2020-04-26 19:52

嗷嗷，那我明白了，谢谢老师了

郭老师 解答

2020-04-26 19:56

不用客气的，