送心意

梓苏老师

职称初级会计师,会计师 ,税务师

2020-04-26 16:33

同学你好,现在税率变了哦
借:银行存款117
贷:主营业务收入100
应交税费-应交增值税(销项税额)16
其他应付款1

退还时候
借其他应付款1
贷银行存款1

留胡子的发带 追问

2020-04-26 16:34

老师 他这个佣金一年后退还  不用算增值税吗?

留胡子的发带 追问

2020-04-26 16:37

讲错了 不是佣金 是包装物押金

梓苏老师 解答

2020-04-26 16:51

一般来说没那么麻烦。会直接退回什么的。
税法上对未约定期限的,超过一年无论是否退回的就要并入销售额征税。
账务处理是:
19借:待摊费用-销项税额1/(1+16%)*0.16=0.137931034483
应交税费-应交增值税-销项税
20借其他应付款1
贷银行存款1

留胡子的发带 追问

2020-04-26 16:54

老师 你的账务处理有点没看懂

留胡子的发带 追问

2020-04-26 16:54

那这个题目是不是算不算增值税都可以

梓苏老师 解答

2020-04-26 17:04

给出了两个时间就算吧。
借:银行存款117
贷:主营业务收入100
应交税费-应交增值税(销项税额)16
其他应付款1
19年
借:待摊费用-销项税额1/(1+16%)*0.16=0.137931034483
应交税费-应交增值税-销项税
20年
借其他应付款1
贷银行存款1

留胡子的发带 追问

2020-04-26 19:20

好的

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