送心意

玲老师

职称会计师

2020-04-26 11:10

是的 
全额抵扣增值税 不用认证
购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,     
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
服务费的账务处理: 
支付技术维护费时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,
借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数 
填写附表4 减免表和主表减免税额栏

风中的向日葵 追问

2020-04-26 11:12

那像这一种,开的是专票要怎么做账

玲老师 解答

2020-04-26 11:14

借管理 费用 应交税费  贷银行

风中的向日葵 追问

2020-04-26 11:24

这种就是按发票金额做账,不用说要全额抵扣是吧

玲老师 解答

2020-04-26 11:41

是的 这是按发票金额作,进项可以抵扣

风中的向日葵 追问

2020-04-26 12:18

好的,谢谢老师

玲老师 解答

2020-04-26 12:28

不客气的,祝您工作学习愉快

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相关问题讨论
你好,普票可以全额抵扣的
2018-12-05 14:48:55
是的 全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
2020-04-26 11:10:05
你好,可以的
2016-07-25 20:22:43
您好 开票系统技术维护费280可以全额抵扣
2019-12-23 19:59:42
你好,税控技术维护费全额抵扣会计分录: 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 结转时: 借:应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷:管理费用-办公费
2020-10-09 17:28:34
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