老师好 我公司是建筑劳务公司（小规模）。20年1～3月都无开票，无收到款。1～2份都是借入款项发放劳务工资（1月发上个月劳务，以此推），并做劳务成本及管理费用等，季度负利润（—80万)。往后月份收到建筑公司劳务费后应怎样平账？

霞 追问

2020-04-26 11:09

收到上回复，谢谢您
另外有问题请教老师
建筑工程有限公司（一般纳税人）
     1月份简易计税增值税额158280.64（销项)一般计税增值税额6681.05（销项）
     1月份进项税额32933.75,
     1月份已缴纳158280.64的增值税
     
      2月份无开发票，收到进项税额19205.98
       请问2月底留抵税额应该怎样计算

霞 追问

2020-04-26 11:13

1月份未能抵扣的销项6681.05应该怎样做会计分录处理？

庄老师 解答

2020-04-26 11:18

1月份简易计税增值税额158280.64（销项）不能抵进项的，
一般计税增值税额6681.05（销项），有没有进项税可以抵扣，

霞 追问

2020-04-26 11:32

1月份销项6681.05，进项32933.75,需缴纳的增值税是简易计税税额158280.64

霞 追问

2020-04-26 11:42

1月份未能抵扣的销项6681.05应该怎样做会计分录处理？

庄老师 解答

2020-04-26 13:17

一般计税的，1月份销项6681.05，进项32933.75，1月份有留抵，可以下个月抵扣，

霞 追问

2020-04-26 14:54

老师好
1月份简易计税增值税额158280.64（销项)一般计税增值税额6681.05（销项）
1月份进项税额32933.75,
1月份已缴纳158280.64的增值税

2月份无开发票，收到进项税额19205.98
请问2月底留抵税额应该怎样计算？

庄老师 解答

2020-04-26 15:55

1月份简易计税增值税额158280.64（销项)一般计税增值税额6681.05（销项）
1月份进项税额32933.75,
1月份已缴纳158280.64的增值税，
这个具体是指什么，有没有分开核算一般计税和简易计税

霞 追问

2020-04-26 16:06

您好老师
简易计税、一般计税是分开核算的，主要是我要明白到2月底留抵税额怎样计算才正确？

霞 追问

2020-04-26 16:07

上面是讲您知各项数据的意思

庄老师 解答

2020-04-26 16:22

1月份进项税额32933.75,是不是简易计税和一般计税共有的，按照这样计算原则，简易计税不能抵扣进项税，一般计税的项目可以抵扣，

霞 追问

2020-04-26 16:50

1月份进项税额32933.75是专票的进项税额

庄老师 解答

2020-04-26 17:05

1月份进项税额32933.75是专票的进项税额，是一般计税项目的，还是简易计税项目

霞 追问

2020-04-26 17:20

是一般计税项目的

庄老师 解答

2020-04-26 18:10

你好，那1月份一般计税销项才6685.05，1月份有留

庄老师 解答

2020-04-26 18:12

你好，那1月份一般计税销项才6681.05，1月份有留抵。