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送心意

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2020-04-26 11:16

您是指旅游公司的应纳税额如何计算，是吗？

有魅力的星星 追问

2020-04-26 12:53

是的

崔老师 解答

2020-04-26 15:55

纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。具体的计算，我们通过一个案例来说明：
甲企业是从事旅游服务的一般纳税人，2016年5月共取得旅游收入53万元，其中包含向其他单位支付的住宿费12.36万元、餐饮费5.15万元、交通费3.09万元、门票费11.2万元。甲企业当月购进一批办公用电脑，并取得增值税专用发票，注明销售额5万元，税额0.85万元。且本月已经认证相符。
甲企业的不含税销售额=（53-12.36-5.15-3.09-11.2）÷（1+6%）=20万，销项税额=20×6%=1.2万。本期可抵扣的进项税额为0.85万，应纳税额=1.2-0.85=0.35万元。

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相关问题讨论
你好，一个是旅游费，一个是住宿费的区别
2019-09-05 14:50:28
你好，可以开具这些内容的呢，旅游相关的
2021-12-22 15:34:43
你好，这个要向税局申请的哦
2019-10-14 13:04:51
你好！建议你看下学堂旅游的实操课程。 https://www.acc5.com/course/cat_9/cat_sub_23/job_/1.html
2017-07-20 11:47:09
你好，旅游业属于生活服务类，按照6%的税率计算增值税销项税额。
2019-11-01 16:44:10
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