税务会计有疑问 求老师解答

坦率的眼睛 追问

2020-04-26 08:39

哪样呀

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:39

3.1缴纳消费税
600000*15%=9000

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:40

我3.2
借银行存款67800
贷主营业务收入60000
应交税费销项税额7800

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:40

借主营业务成本40000
贷库存商品40000

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:41

3.3借税金及附加9000
贷应交税费应交消费税9000

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:41

4借应交税费应交消费税9000
贷银行存款9000

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:43

1.1本月销项税额是
（93600+2000）/1.13*13%=10998.23

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:43

1.2本月应交增值税
10998.23-5000=5998.23

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:44

1.3应该在4月办理3月申报时缴纳

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:44

第二个题目的问题在哪里？

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:46

4.1允许扣除福利费
100*14%=14万

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:46

4.2本期发生12万，可以实际全额扣除

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:47

4.3允许扣除工会经费100*2%=2

坦率的眼睛 追问

2020-04-26 08:47

某汽车贸易公司2019年10月从国外进口小汽车50辆海关核定每辆小汽车关税完税价为28万元，已知小汽车关税税率为20%，消费税税率为25%，增值税税率为13%，请分别通过计算回答下列问题

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:47

4.4实际发生2万可以全额扣除

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:47

4.5允许扣除教育经费
100*8%=8万

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:48

4.6可以实际扣除3

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:48

4.7可以实际扣除三项费用
12+2+3=17

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:49

4.8应纳税所得额
300+18.5-17=301.5

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:49

应交企业所得税301.5*25%=75.375

坦率的眼睛 追问

2020-04-26 08:55

某汽车贸易公司2019年10月从国外进口小汽车50辆海关核定每辆小汽车关税完税价为28万元，已知小汽车关税税率为20%，消费税税率为25%，增值税税率为13%，请分别通过计算回答下列问题
1，该汽车贸易公司进口小汽车应缴纳的关税为多少元？
2，该汽车贸易公司进口小汽车，进口消费税及进口增值税的组成计税价格为多少元？
3，该汽车贸易公司进口小汽车应缴纳的消费税为多少元？
4，该汽车贸易公司进口小汽车应缴纳的增值税为多少万元？

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:58

1，该汽车贸易公司进口小汽车应缴纳的关税=50*28*20%=280

暖暖老师 解答

2020-04-26 08:59

2该汽车贸易公司进口小汽车，进口消费税及进口增值税的组成计税价格=50*28*（1+20%）/（1-25%）=2240

暖暖老师 解答

2020-04-26 09:00

3，该汽车贸易公司进口小汽车应缴纳的消费税为2240*25%=560

暖暖老师 解答

2020-04-26 09:00

4，该汽车贸易公司进口小汽车应缴纳的增值税2240*13%=291.2