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送心意

陈老师

职称： 中级会计师

2020-04-25 19:15

同学你好这笔凭证就是结转增值税的凭证。应交增值税下边明细，借方余额做贷方。贷方做借方。差额做到未交增值税。

个性的棒棒糖 追问

2020-04-25 21:33

老师，可以写下具体分录吗

陈老师 解答

2020-04-25 21:36

如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，

借：应交税费-应交增值税（销项税额），

贷：应交税费-应交增值税（进项税额），

应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。

同时，

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 

贷：应交税费-未交增值税。

个性的棒棒糖 追问

2020-04-25 22:37

老师，可以加上数据吗，再详细点

陈老师 解答

2020-04-26 07:36

借：应交税费-应交增值税（销项税额）150323.17
应交税费-应交增值税（进转出）240.94

贷：应交税费-应交增值税（进项税额）146773.83
应交税费——应交增值税（减免税）480
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3310.28
结转
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3310.28

贷：应交税费-未交增值税3310.28

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你好，根据销项税额与进项税额的差额结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好 简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-01 09:02:16
你看这个截图去结转这个截图
2020-09-16 21:06:22
你好，是一般纳税人单位销项税额，进项税额的月末结转？ 
2022-01-25 15:13:46
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