送心意

玲老师

职称会计师

2020-04-25 14:02

你好 是记重了吗  可以把多记的红冲了

????Qi~ 追问

2020-04-25 14:06

是提重复了,在4月做个负数凭证就可以吗,

玲老师 解答

2020-04-25 14:06

对的,在4月做个负数凭证就可以

????Qi~ 追问

2020-04-25 14:07

好的,老师,分摊房租的凭证,后面需要付单据吗?

玲老师 解答

2020-04-25 14:12

你好 附分摊表就可以的

????Qi~ 追问

2020-04-25 14:13

谢谢

玲老师 解答

2020-04-25 14:15

不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

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你好 是记重了吗 可以把多记的红冲了
2020-04-25 14:02:44
由于这是一个涉及多个步骤和多期时间的问题,我会先为您提供一个简化的框架,然后逐步进行解释和细化。请注意,以下答案将假设您使用的是中国的会计准则和税法。 首先,我们需要明确甲公司(债券发行方)和乙公司(债券购买方)的账务处理。接着,我们需要合并这两个公司的财务报表,并进行相应的抵消分录。 甲公司(债券发行方)的账务处理 a. 发行债券时: 借:银行存款 9590120 贷:应付债券-面值 1000000 应付债券-利息调整 409880 b. 每年付息时: 借:财务费用 300000 (1000000 * 6%) 贷:应付利息 300000 c. 到期还本付息时: 借:应付债券-面值 1000000 应付利息 300000 * 5 贷:银行存款 11549880 (9590120 + 300000 * 5 + 409880) 乙公司(债券购买方)的账务处理 a. 购买债券时: 借:持有至到期投资-成本 1000000 贷:银行存款 9590120 持有至到期投资-利息调整 409880 b. 每年收到利息时: 借:银行存款 300000 贷:投资收益 283574 (9590120 * 7% - 300000) 持有至到期投资-利息调整 16426 c. 到期收回本金和最后一期利息时: 借:银行存款 11549880 贷:持有至到期投资-成本 1000000 持有至到期投资-利息调整 344412 (409880 - 16426) 投资收益 1245472 合并报表的抵消分录 由于乙公司是甲公司的股东,甲公司的应付债券在乙公司的报表上表现为对甲公司的债权。因此,在合并报表时,需要抵消这部分债权和债务。抵消分录如下: 借:应付债券 11549880 贷:持有至到期投资 11549880
2023-12-30 18:42:40
不可以计提折旧,这个不属于你企业资产。 你法人要先出售或出租给你公司
2018-12-25 09:26:28
你好 冲多计提的 借累计折旧贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 你们长期待摊费用之前怎么做账的
2019-09-23 13:53:04
先计入固定资产科目 如果设备用于生产经营 折旧计入制造费用 如果用于施工 折旧计入工程施工-合同成本-折旧费
2020-01-15 17:03:13
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  • 林老师您好,我们是做食品添加剂,上次我问您每个月

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