老师,我们分公司注销了,现在还有以下科目有余额:1,应收账款 ,2,其他应收款,3,预收账款,4,应交税费,5,其他应付款(与母公司的往来),6,未分配利润,请问分公司注销要怎么结转以上科目,需要做哪几个凭证?如何再与母公司合并?分录又如何做,谢谢
伶俐的仙人掌
于2020-04-24 17:11 发布 1673次浏览
- 送心意
何江何老师
职称: 中级会计师,高级会计师,税务师
2020-04-24 17:28
你好同学,可以将这些科目都结0,转给总公司 ,就可以了同学,
合并时你们不用做处理,你
借:实收资本
资本公积
未分配利润
负债类科目
贷:所的这资产科目
你结0他们入账就好了。
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这些科目都是总公司的余额是吗
你们不是要注销吧
2020-05-27 17:15:50

你好,附表三第一行为清算获得的资产价值也就是货币资金金额
2020-05-21 18:58:12

你好同学,可以将这些科目都结0,转给总公司 ,就可以了同学,
合并时你们不用做处理,你
借:实收资本
资本公积
未分配利润
负债类科目
贷:所的这资产科目
你结0他们入账就好了。
2020-04-24 17:28:13

是的,需要做累调的,这个分录是正确的。
2019-12-22 15:34:09

那你只能追溯调整了,不过你这样税务会非常麻烦
2019-05-27 09:11:22
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伶俐的仙人掌 追问
2020-04-24 17:33
何江何老师 解答
2020-04-24 18:01