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郭老师

职称： 初级会计师

2020-04-24 15:34

二月份借管理费用，工资社保贷应付职工薪酬，三月份借应付职工薪酬其他应付款贷银行存款。

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:39

老师，我之前做的支付社保的分录是这样的，没有计提

郭老师 解答

2020-04-24 16:40

你好，你这个看不出借贷方。

郭老师 解答

2020-04-24 16:41

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:44

代扣代缴的是借:管理费用  其他应收款-员工社保  
贷:银行存款
计提工资是借:管理费用-工资
贷:其他应收款-员工社保
     应付职工薪酬-工资

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:44

这样做也可以嘛？

郭老师 解答

2020-04-24 16:44

工资和社保都需要通过应付职工薪酬。

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:46

那我哪样做可以嘛？

郭老师 解答

2020-04-24 16:50

你好不可以的，建议你通过应付职工薪酬来做。

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:58

那如果我2019年按照之前做了，那我2020年能不能按照老师这样的说法来做呢！

郭老师 解答

2020-04-24 17:12

你好，可以的，

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1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-01-13 20:50:51
二月份借管理费用，工资社保贷应付职工薪酬，三月份借应付职工薪酬其他应付款贷银行存款。
2020-04-24 15:34:01
你不用做上交社保那笔凭证的
2020-04-09 18:37:41
您好，社保补提，借，管理费用-社保等科目，贷，应付职工薪酬-社保。扣款时，借，应付职工薪酬-社保，待，银行存款。
2017-10-03 15:43:02
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2017-07-12 17:07:10
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