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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-24 15:20

你好，在3月份做计提所得税分录，在4月份做扣缴所得税分录

微笑空中飘 追问

2020-04-24 16:05

因为我是小型微利企业，那原本按25%税率算出所得税是3万元，但减免了2.5万元，实际只交0.5万元。那么，计提时，是按0.5万计入所得税费用科目吗？

邹老师 解答

2020-04-24 16:05

你好，是的，计提的时候是按0.5万元做计提所得税分录

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